Declaraciones a la Agencia Tributaria

Dado que Microsoft Dynamics 365 Business Central no gestiona la información de nóminas, iDynamics IRPF no genera el modelo 111/190, porque no es posible generarlo con toda la información que requiere. No obstante, la app incluye herramientas que facilitan la declaración del IRPF a la Agencia Tributaria.

Informe de movimientos IRPF

iDynamics IRPF incorpora un informe, basado en los movimientos de IRPF, que puede servir de ayuda a la generación de los modelos requeridos por la AEAT para la declaración de las retenciones, como:

• Modelo 111. Modelo trimestral por el que las empresas y autónomos declaran e ingresan las retenciones que han practicado durante el trimestre a trabajadores, a profesionales o a empresarios.
• Modelo 190. El Modelo 190 de la AEAT está estrechamente relacionado con el modelo 111 (de carácter trimestral), puesto que se trata del resumen anual de las retenciones realizadas en el IRPF a los trabajadores vía nómina, o bien a empresarios o profesionales autónomos mediante factura.
• Modelo 115. Es una autoliquidación periódica de las retenciones e ingresos a cuenta, rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
• Modelo 180. El Modelo 180 de la AEAT está estrechamente relacionado con el modelo 115, puesto que se trata del resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre determinadas rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.

Se puede acceder a este informe a través del buscador de Business Central, o a través de la acción correspondiente en la página de movimientos de IRPF.

Cuando se lanza el informe, el usuario puede filtrar los movimientos de IRPF a mostrar e indicar distintas opciones de visualización.

Opciones:

• Filtro de movimientos IRPF por estado: Pendientes de liquidar, Cerrados o Ambos.
• Filtro de movimientos IRPF por periodo: Comprendidos en el periodo o Anteriores y comprendidos en el periodo. Si no se ha indicado filtro de fechas muestra todos los movs. IRPF hasta la fecha de trabajo.
• Filtro de movimientos IRPF por tipo: Compras o Ventas.
• Ver detalles: Permite mostrar el detalle de todos los movs. IRPF (tipo y nº documento, fecha de registro, etc.), o mostrarlos agrupados por perceptor (cliente/proveedor).

Filtro: Mov.IRPF

• Los campos de Grupo IRPF y Fecha registro permite filtrar los movimientos IRPF para los diferentes modelos a presentar a la AEAT. En cada grupo de IRPF se configura el modelo de la AEAT en que deben ir incluidos sus movimientos IRPF, por ejemplo, los alquileres al modelo 115/180 y las actividades profesionales, al modelo 111/190.
• Se pueden aplicar filtros adicionales, por ejemplo, por claves / subclaves de percepción, etc.

En todos los casos, los movs. IRPF se muestran agrupados por grupo IRPF, claves y subclaves (si están indicadas) y, si se muestra resumido, se agrupa también por perceptor.

Ejemplo de informe de movs. IRPF sin detalle.

Ejemplo de informe de movs. IRPF con detalle.

Exportar movimientos IRPF

iDynamics IRPF dispone de acciones para exportar los movimientos de IRPF a ficheros .csv, que pueden ser importados por otros sistemas (p.e. TAXOR y LABOR) para la generación de los modelos 111 y 115.

Nota

.csv es un formato de texto plano estándar que puede importarse y abrirse en multitud de programas (p.e. Excel), por lo que pueden servir también para enviarle al asesor legal la información necesaria para presentar los modelos a la AEAT.

Los ficheros los podemos generar desde la página de movimientos de IRPF, o buscando exportar modelos.

El proceso es similar para ambos modelos, lo único que cambia es la estructura del fichero. Se solicita al usuario ciertos datos:

Opciones:

• Ejercicio de la declaración: Campo obligatorio. El valor por defecto es el año de la fecha de trabajo.
• Filtro de movimientos IRPF por tipo: Compras o Ventas.

Filtro: Mov.IRPF

• Además de los filtros de Grupo IRPF y Fecha registro, se pueden aplicar filtros adicionales, por ejemplo, por claves / subclaves de percepción, etc.

Se incluyen los movimientos de los grupos de IRPF configurados para el modelo que esté exportando. Es decir, si está generando el fichero para el modelo 111, se incluirán los movimientos de IRPF de los grupos de IRPF que tengan configurado el modelo 111. Quedan excluidos los movimientos de perceptores que no tengan indicado el CIF.

Estructura fichero Modelo 111

Estructura del fichero .csv para el modelo 111 según especificaciones de TAXOR y LABOR para la declaración de las retenciones.

Las longitudes son orientativas, no son requeridas ya que las columnas están separadas por ;.

• Ejercicio devengo. Sólo si es diferente de la fecha de trabajo. En caso contrario, se deja en blanco.
• Clave percepción. Clave de percepción configurada en el grupo de IRPF en el momento en el que se generó el mov. IRPF (se coge la del mov. IRPF y no la del grupo, por si hubiera cambiado).
• Subclave percepción. Subclave de percepción configurada en el grupo de IRPF en el momento en el que se generó el mov. IRPF (se coge la del mov. IRPF y no la del grupo, por si hubiera cambiado).
• Tipo percepción. 0 por defecto (dineraria en el caso de facturas, que es el que nos ocupa).
• Relación laboral. En blanco al tratarse de facturas.
• Cód. provincia. Código oficial de la provincia del perceptor. Se coge el valor del código de provincia indicado en el código postal del perceptor (proveedor o cliente).
• NIF y Nombre del perceptor. CIF y nombre del proveedor o cliente.
• Rendimiento. Base IRPF del mov. IRPF.
• % retención. % IRPF del mov. IRPF.
• Retención. Importe IRPF del mov. IRPF.
• Ings. a cta. repercutidos. 0 al tratarse de facturas.

Estructura fichero Modelo 115

Estructura del fichero .csv para el modelo 115 según especificaciones de TAXOR y LABOR para la declaración de las retenciones.

Las longitudes son orientativas, no son requeridas ya que las columnas están separadas por ;.

• Ejercicio devengo. Sólo si es diferente de la fecha de trabajo. En caso contrario, se deja en blanco.
• Tipo percepción. 0 por defecto (dineraria en el caso de facturas, que es el que nos ocupa).
• Cód. provincia. Código oficial de la provincia del perceptor. Se coge el valor del código de provincia indicado en el código postal del perceptor (proveedor o cliente).
• NIF y Nombre del declarado. CIF y nombre del proveedor o cliente.
• Importe retribución. Base IRPF del mov. IRPF.
• % retención. % IRPF del mov. IRPF.
• Importe retención. Importe IRPF del mov. IRPF.